Zakelijk motor leasen
Zakelijk motorrijden biedt vrijheid en heeft veel fiscale voordelen. Zo zijn veel kosten en btw aftrekbaar en heb je geen of lage bijtelling. En denk ook zeker aan alle tijd die je bespaart door niet in de files te hoeven rijden. Wij zetten de voordelen van zakelijk motor leasen voor je op een rij.
Voor wie is zakelijk motor leasen interessant?
- Mensen die hun motor gebruiken voor woon-werkverkeer of zakelijke afspraken, die relatief weinig privé rijden
- ZZP’ers
- Ondernemers die veel onderweg zijn
- Vertegenwoordigers en consultants
Wat zijn de fiscale voordelen van zakelijk motor rijden?
- Kosten zijn aftrekbaar Onderhoud, brandstof, verzekering, reparaties en accessoires zijn aftrekbaar, mits je de motor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Wanneer je de motor zakelijk financiert, is de rente aftrekbaar.
- Btw is aftrekbaar Je mag de btw op aanschaf en gebruik terugvorderen (met correctie voor privé), wat de motor 21% goedkoper maakt.
- Investeringsaftrek (KIA) Je kunt gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), een extra aftrekpost die tot 28% kan bedragen. Dit geldt overigens niet voor auto’s.
- Geen of lage bijtelling In tegenstelling tot een auto hoef je bij een motor vaak geen of een veel lagere bijtelling te betalen, wat het financieel heel aantrekkelijk maakt. In plaats daarvan betaal je alleen inkomstenbelasting over het daadwerkelijke privégebruik (dat je moet bijhouden), waardoor de belasting veel lager uitvalt.
- Goedkoper in aanschaf Motoren zijn goedkoper dan auto’s qua aanschaf, wegenbelasting, brandstofverbruik en onderhoud dan auto’s.
Daarnaast heb je ook nog andere praktische voordelen zoals:
- Tijdsbesparing doordat je zo langs de files kunt rijden (Goodbye spitsuur!).
- Geen parkeerstress omdat je makkelijker kunt parkeren.
- Ideaal voor woon-werkverkeer.
Waarom is een motor van de zaak vaak goedkoper dan een auto van de zaak?
Het grote verschil zit in de bijtelling. Bij een auto van de zaak betaal je een vast percentage van de cataloguswaarde als extra inkomen. Dat loopt al snel op tot duizenden euro’s per jaar.
Bij een motor werkt dat anders. De Belastingdienst kijkt niet naar een vast percentage, maar naar wat je motor daadwerkelijk kost en hoeveel je er privé mee rijdt. Daardoor betaal je in de praktijk vaak maar een paar honderd euro per jaar aan bijtelling.
Rekenvoorbeeld autobijtelling versus motor bijtelling
In onderstaand voorbeeld vergelijken we de bijtellingskosten voor een zakelijke auto met de kosten voor een zakelijke motor.
- Auto van de zaak met een cataloguswaarde van €40.000
- Bijtelling 22% = €8.800 extra inkomen
- Bij een belastingtarief van 37% betaal je ruim €3.200 per jaar aan belasting
Vergelijk dat met een motor van de zaak:
- Totale jaarkosten motor: €6.000
- Totale kilometers per jaar: 15.000
- Kosten per kilometer: €0,40
- Privékilometers per jaar: 1.000
- Bijtelling: 1.000 × €0,40 = €400
- Belasting hierover (37%): ongeveer €148 per jaar
Het verschil voel je direct in je portemonnee.
Verschil zakelijk motorrijden voor zzp’ers, eenmanszaken en B.V.’s
Voor zzp’ers en eenmanszaken gelden andere regels voor motor leasen dan voor B.V.’s.
Ben je zzp’er of heb je een eenmanszaak en rijd je minimaal 10% van de kilometers zakelijk? Dan zijn de kosten en afschrijvingslasten aftrekbaar van je ondernemingsresultaat. Dit kan je dus een behoorlijke besparing opleveren met de belastingen.
Heb je een B.V.? Dan kun je ervoor kiezen om de motor op de B.V. aan te schaffen. In dit geval zijn zowel de kosten voor de zakelijke leaseovereenkomst, als de afschrijving, gebruikskosten en rente aftrekbaar.
Hoe werkt bijtelling voor een motor?
Bij een motor van de zaak werkt de bijtelling anders dan bij een auto. In plaats van een vast percentage van de aanschafprijs te nemen, kijkt de Belastingdienst naar de werkelijke kosten van de motor.
Eerst bepaal je wat de motor je per jaar kost. Denk aan de aanschaf, verzekering, onderhoud en brandstof. Deze totale kosten deel je door het aantal kilometers dat je in dat jaar rijdt. Zo weet je wat één kilometer rijden kost.
Daarna kijk je naar het aantal kilometers dat je privé rijdt. Alleen die privékilometers tellen mee voor de bijtelling. Woon-werkverkeer wordt hierbij niet gezien als privé en hoef je dus niet mee te rekenen.
Het bedrag dat je aan bijtelling moet opgeven, bereken je door het aantal privékilometers te vermenigvuldigen met de kosten per kilometer. Dat bedrag tel je op bij je inkomen, waarover je belasting betaalt.
Rijd je weinig privé met de motor? Dan blijft de bijtelling laag. In de praktijk gaat het vaak om enkele honderden euro’s per jaar, in plaats van duizenden euro’s zoals bij een auto van de zaak.
Je betaalt dus aanzienlijk minder bijtelling om zakelijk een motor te rijden dan bij een auto van de zaak. En dat verschil merk je direct in je portemonnee.
Mag je een leasemotor ook privé rijden?
Ja dat mag, zolang je de jouw privékilometers zelf netjes bijhoudt. Woon-werkverkeer geldt niet als privékilometers. Een rittenregistratie kan je helpen om dit goed vast te leggen voor de Belastingdienst. Zeker als je zelf weinig privé rijdt is dit een slimme manier om je kilometers vast te leggen.
Welke motormodellen zijn geschikt voor zakelijk leasen?
Allround modellen zijn vaak heel geschikt voor zakelijk rijden. Deze zijn betrouwbaar, comfortabel en relatief zuinig. Ook sportieve modellen zijn heel populair. Wat voor jou de beste keuze is, hangt af van jouw rijstijl, kilometers en voorkeuren. Qua merk wordt vaak gekozen voor een BMW-motor zakelijk te leasen, maar dit kan in principe ieder merk zijn wat bij jouw rijstijl past.
Kopen of leasen? Wat is de beste optie?
Twijfel je nog tussen zelf kopen of leasen? Met leasen heb je vaste maandlasten, hoef je geen grote investering te doen voor de aanschaf en je hebt minder risico omdat alles verzekerd is. Kopen is interessant als je voldoende budget ervoor hebt en de motor lang wilt houden.
In beide gevallen kun je de motor zakelijk rijden, want je kunt hem zowel zakelijk kopen als leasen. Via onze partner NUMotorrijden.nl kun je een lening aanvragen om jouw motor zakelijk te financieren. Meer weten? Ons team helpt je graag verder.
